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甲乙方都是本地，建筑发生地跨市，乙方又分包出去了，预缴税款后可以用下游的票再抵扣吗
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预缴税款后可以用下游的票再抵扣。
09/26 11:28
梧枝 
09/26 11:31
老师，也是像增值税那样需要当月开具吗
文文老师 
09/26 11:32
是的，也是像增值税那样需要当月开具
梧枝
09/26 11:34
那如果分包出去的下游相对于项目发生地来说是本地，下游不用预缴税款，那我们是没有抵扣需要全交吗
文文老师
09/26 11:40
我们仍可以进行抵扣的
梧枝
09/26 11:43
预缴税款是缴纳增值税吗？还是说先交9%税款的一部分
文文老师
09/26 11:44
预缴是指异地预缴，一般纳税人通常是按2%预缴
梧枝
09/26 11:51
所以这部分是除了增值税另外的税款
文文老师
09/26 11:54
按2%预缴的就是增值税
梧枝
09/26 11:56
老师，所以跨地在没有进项的情况下不仅需要缴纳9%还有2%预缴的税
文文老师
09/26 12:03
不是，异地预缴2%，剩余的7%注册地缴
梧枝
09/26 15:17
总价款是分两次开票的，是分别根据两次开票时间当月预缴吗？并且在预缴的时候可以抵扣掉分包的价款
文文老师
09/26 15:19
是的，你的理解是对的。
梧枝
09/26 15:22
老师，那预缴的企业所得到年终结束会一起并到公司所有的业务中吗
文文老师
09/26 15:25
没太明白你的意思 ，异地建筑服务项目，也是公司业务啊
梧枝
09/26 15:50
好的谢谢老师，我明白了。公司企业所得一般是季度预缴，这个业务特殊开票了就要预缴
文文老师
09/26 15:51
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
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