老师，我们是某大牌的专卖店，厂家有人员工资补贴，装修补贴，还有日常的其他补贴，需要我们开服务发票给他，然后这个补贴会抵货款（比如正价50万，可以抵扣20万，实付30万），但开给我们的发票却是抵扣后的30万，而不是50万，这种怎么处理账务？那个服务发票怎么处理才能平账？谢谢老师_实务

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老师，我们是某大牌的专卖店，厂家有人员工资补贴，装修补贴，还有日常的其他补贴，需要我们开服务发票给他，然后这个补贴会抵货款（比如正价50万，可以抵扣20万，实付30万），但开给我们的发票却是抵扣后的30万，而不是50万，这种怎么处理账务？那个服务发票怎么处理才能平账？谢谢老师

lindary| 提问时间：10/09 07:18

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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同学你好是小规模还是一般纳税人

10/09 07:20

lindary

10/09 09:01

一般纳税人，不是小规模，怎么才能平账呢

朴老师

10/09 09:03

开服务发票（如 20 万含税）：借应收账款 - 厂家 20，贷其他业务收入 18.87（20/(1+6%)）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）1.13；采购货物（收 30 万专票）：借库存商品 26.55（30/(1+13%)）、应交税费 - 应交增值税（进项税额）3.45，贷应付账款 - 厂家 30，同时补记未开票 20 万货款：借库存商品 17.70（20/(1+13%)），贷应付账款 - 厂家 17.70；抵货款 + 付尾款：先借应付账款 - 厂家 20，贷应收账款 - 厂家 20 对冲，再借应付账款 - 厂家 30，贷银行存款 30，完成平账。

lindary

10/09 09:42

老师，补的20万的货，17.7和20万也没平账呢，没的票也不能弄税点。

朴老师

10/09 09:43

没有发票进来货物来了也可以先暂估入库如果是收入咩有开发票可以做未开票收入

lindary

10/09 09:49

老师，如果厂家开的是折扣发票呢？开50万，然后在同一张票上面打折，折扣成30万，处理方法一样吗？

朴老师

10/09 09:49

同学你好是一样的哦