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老师，小规模纳税人季度如果开了100万3%专票和30万专票1%的专票怎么做分录呢
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借应收账款100
贷主营业务收入100÷1.03，
应交税费应交增值税100÷1.03×3%，
借应收账款30
贷主营业务收入30÷1.01，
应交税费应交增值税30÷1.01×1%。
10/11 15:38
郭老师 
10/11 15:38
上面的100和30都是按照含税的来做的。
84785044 
10/11 16:04
那30万这个填增值税申报表的时候不是按3%正常申报，然后填2%减免税额的金额么，那这个2%期末需要结转，体现减免政策？
郭老师
10/11 16:08
对的是的，不需要做，你做了的话，反而账上不平。
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