免费问答

我公司每月底应付工资是平的，当月计提当月发放的

如果把计入管理费用的福利费，工会，社保（指单位部分）也加在计入成本费用的职工薪酬贷方对吗？因为福利工会这些我未申报个税。

1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资，奖金

实际发放的，我可以填写个税申报的金额吗？

可以的，你申报的跟做账的工资一致

我账上应付工资有点小问题，错了。。。我就按个税申报系统数据填写借方。

直接计入管理费用的职工薪酬，就按管理费用统计

老师您的意思是，我直接计入管理费用-工资，我就按这个数字去填写实际发放的工资？

是的，就是那个意思的

社保、公积金（单位部分)列入成本费用对吗？个人部分不需要计入

个人部分是体现工资里边了，不需再重复加上

谢谢老师

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。