计提社保时：借：管理费用 -社保贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（单位部分）贷：其他应收款-个人社保银行存款这样做对吗_实务

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计提社保时：借：管理费用 -社保贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（单位部分）贷：其他应收款-个人社保银行存款这样做对吗

通过| 提问时间：10/17 17:06

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

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是的，就是那样做的

10/17 17:07

通过

10/17 17:15

但是报统计的职工薪酬包括个人部分的，所以我都有点怀疑了

家权老师

10/17 17:16

按后边的思路统计 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。没计入这个应付职工薪酬就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（是扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。

通过

10/17 17:22

你这是AI回答的吧，一模一样。都没有说到问题是

家权老师

10/17 17:25

不是AI的，意思是按我写思路，统计应付职工薪酬一级科目贷方，和应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额

通过

10/17 17:55

那你这个回答的也不对啊，应付职工薪酬一级科目贷方不包括个人社保和公积金部分的

家权老师

10/17 17:59

意思是直接按科目统计，不要考虑包不包括个人社保和公积金部分的。你是规范的按制度做账，个人部分是自己承担的。不计入成本费用