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留底抵欠交滞纳金的分录怎么做
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借营业外支出贷银行存款
10/26 15:38
蜡笔小新 
10/26 15:41
老师这个分录不是借营业外支出负数，贷方应交税费未交增值负数吗
朴老师 
10/26 15:41
不需要的哦
就是计入营业外支出
蜡笔小新
10/26 15:48
老师这个留底抵欠增值税和滞纳金的分录给写一下
朴老师
10/26 15:49
1. 确认增值税欠税及滞纳金：
借：应交税费—未交增值税 32,026.37
营业外支出—滞纳金 320.26
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 32,346.63（欠税+滞纳金）
2. 用留抵税额抵减欠税及滞纳金：
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 6,510.16（留抵税额）
贷：应交税费—未交增值税 6,445.70（抵减的欠税）
营业外支出—滞纳金 64.46（抵减的滞纳金）
蜡笔小新
10/26 15:52
老师，有点看不懂，能把留底抵欠增值税和滞纳金的分录分开写吗？
朴老师
10/26 15:55
借营业外支出320.26
贷银行存款
朴老师
10/26 15:56
1. 确认增值税欠税及滞纳金：
借：应交税费—未交增值税 32,026.37
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 32026.37（欠税+滞纳金）
2. 用留抵税额抵减欠税及滞纳金：
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 6445.7（留抵税额）
贷：应交税费—未交增值税 6,445.70（抵减的欠税）
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