就是去年8月份公司有盈利的，未分配利润1543万，然后呢进行了一次股权转让（属于公司内部的股权架构调整），5%，法人股东进行的股权转让平价转让，当时进行股权转让没有计提对应比例应付股息红利，现在税务说平价转让，不合理，那么这种情况下，税务大概率会怎么判定，昨天联系说是让转让方补缴所得税，补缴所得税的依据是让计提当时的股息红利居民企业之间的免税，也交不到企业所得税，但是公司内部的股权架构调整，不分红为了公司后续业务发展，资金留在账上进行业务投资，_实务

问题已解决

就是去年8月份公司有盈利的，未分配利润1543万，然后呢进行了一次股权转让（属于公司内部的股权架构调整），5%，法人股东进行的股权转让平价转让，当时进行股权转让没有计提对应比例应付股息红利，现在税务说平价转让，不合理，那么这种情况下，税务大概率会怎么判定，昨天联系说是让转让方补缴所得税，补缴所得税的依据是让计提当时的股息红利居民企业之间的免税，也交不到企业所得税，但是公司内部的股权架构调整，不分红为了公司后续业务发展，资金留在账上进行业务投资，

84784990| 提问时间：10/30 10:22

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朴老师

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职称：会计师

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税务大概率判定平价转让不合理，要求转让方按核定收入补缴企业所得税。核心判定依据是公司有 1543 万未分配利润，5% 股权对应净资产高于平价转让价，不符合独立交易原则。即便居民企业间股息红利免税，但股权转让时未考虑未分配利润，税务会核定合理转让收入来计税。若能证明架构调整有合理商业目的，可尝试沟通争取调整或减免。

10/30 10:24