25年更正了23年第四季度增值税申报表，无票收入33168.32 补交增值税3084.55 附加税185.07 滞纳金1011.52元，25年账如何做，小规模纳税人，补交的增值税3084.55影响23年未分配利润吗？_实务

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25年更正了23年第四季度增值税申报表，无票收入33168.32 补交增值税3084.55 附加税185.07 滞纳金1011.52元，25年账如何做，小规模纳税人，补交的增值税3084.55影响23年未分配利润吗？

95686752| 提问时间：10/30 13:40

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郭老师

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还有其他的收入，然后一块交了，是不是之前结转到营业外收入了吗？如果是的话，借应收账款贷利润分配未分配利润应交税费，应交增值税借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润，借应交税费，应交增值税贷银行存款3084.55 借利润分配未分配利润，贷应交税费附加税185.07。借营业外支出滞纳金1011.52，应交税费附加税185.07 贷银行存款影响

10/30 13:42

95686752

10/30 13:49

23年漏报收入33168.32，更正前的不含税收入是275287.12 更正后不含税收入是308455.44

郭老师

10/30 13:57

确认收入借应收账款贷利润分配未分配利润33168.32 应交税费，应交增值税321.68 冲结转的营业外收入借应交税费应交增值税-2752.87 贷利润分配未分配利润-2752.87 缴纳增值税借应交税费，应交增值税贷银行存款3084.55 计提附加税借利润分配未分配利润，贷应交税费附加税185.07。缴纳附加税和滞纳金借营业外支出滞纳金1011.52，应交税费附加税185.07 贷银行存款