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问题已解决
我是百货商场联销扣点形式，如波司登在商场销售商品，商场扣10个点（如7月5日波司登销售1000元商品，商场收款1000元（其中100元是商场的、900元是品牌的）商场和品牌是以月结账的，下个月初返上个月的货款，8月份波司登给商场开1000元的发票，商场给波司登开100元的发票，然后商场给波司登转900元（整体是这个流程）。……………然后问题在图里面，麻烦老师看一下，谢谢，就是品牌这边登记垫付的2000，商场还给品牌的时候需要有什么依据进行记账吗？（具体在图片里）
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同学你好
稍等我看下哈
11/08 16:31
朴老师 
11/08 16:37
必须有书面依据：先签《垫付还款协议》明确2000元垫付和扣点还款方式，每次活动附《扣点调整说明》（注明因还垫付才让5个点）+销售明细，否则账务、税务都不合规。
m93379088 
11/08 17:59
老师，麻烦您看一下这3个问题呗，麻烦分别回答一下，谢谢
朴老师
11/08 18:35
1. 活动函不能直接作合规依据，缺凭证属性。
2. 对账单没明确用途不合规，凭证信息不完整。
3. 财务违《会计法》（凭证需真实完整），税务违《税收征管法》《发票管理办法》（无凭证不能税前扣除）。
m93379088
11/08 20:10
老师麻烦您看一下这四个问题呗，谢谢，图二是图一第四个问题之前问的内容？
朴老师
11/08 20:51
1. 不是谁出的问题，是函缺业务实质/权责约定，所以不能作凭证。
2. 商场盖章函需加品牌确认+写清业务实质，才是有效凭证。
3. 你的理解对：无凭证的让利会被认作收入缴税，不能抵垫付。
4. 签1个点抵20万不合规，和问题3违规性质一样。
5. 品牌财务说法有合理性，但需补书面让利协议（明确抵20万）才合规。
m93379088
11/08 21:43
老师，麻烦您看一下这两个问题呗，谢谢！
m93379088
11/08 22:03
老师，麻烦您直接回答这3个问题呗，我又加了一个问题，谢谢老师！
朴老师
11/08 22:05
1. 品牌出的盖公章且写清业务实质的函，可以作为品牌自己的凭证（能证明品牌与商场的抵账业务实质）。
2. 没盖章、仅落款（或无落款）的函不能作品牌凭证，缺法律效力，无法证明业务真实性。
3. 这种做法不可行：无有效凭证时，税务不认可“税后抵扣”的操作，会认定让利是品牌收入需缴税，且抵账无依据仍属于账实不符，做账平了但不合规。
m93379088
11/08 22:16
老师，麻烦您看一下这个，谢谢
朴老师
11/09 06:13
是的，一般是不认可
m93379088
11/09 08:05
1.老师有特殊情况可以税后抵扣的吗？2.您说的一般是不认可的是指的“税后抵扣”还是无凭证抵扣”呀？
朴老师
11/09 08:06
没有的
2.都不认可的哦
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