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问题已解决
第一笔分录， 借，主营业务收入 774339.62 应交税费 销项税 46460.38 贷，应收账款 820800 第二笔分录， 借，银存 820800 贷，应收账款820800 第三笔分录 借：主营业务成本 255,532.08 · 借：应交税费—进项税额 15,331.92 · 贷：应付账款—内部单位 270,864.00 · 借：主营业务成本 -774,339.62 · 借：应交税费—进项税额转出 46,460.38 · 贷：应付账款 -820,800.00 应付账款全部冲完了了，应付账款余额未0元，现在退文化传媒公司549936元，怎么做账？
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同学你好，
文化传媒是客户，你们要退款。对吗，
另外，
11/11 21:08
apple老师 
11/11 21:09
第三笔分录的 第二部分
贷方 为啥是应付账款负数，？
apple老师
11/11 21:10
要是单纯退客户款的话，
不涉及退货的话，
借 应收账款
贷 银行存款
m868355768 
11/11 21:14
之前全部冲完了，应付账款是0元，现在退款给文化公司549936元
m868355768
11/11 21:15
是不是要冲之前的收入？
m868355768
11/11 21:18
冲之前的
借 应收账款 -549936
贷 主营业务收入 -518807.55
销项税 -31128.45283
m868355768
11/11 21:18
借：主营业务成本 — 间接费用-服务费 518,807.55
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 31,128.45
贷：应付账款 — 文化传媒公司 549,936.00
m868355768
11/11 21:19
j：应付账款 549,936.00
d：银存 549,936.00
m868355768
11/11 21:19
是不是这样做账？
apple老师
11/11 21:22
首先，你们公司退客户款 涉及的是 应收账款，不是 应付账款。
其次，只是退款，不涉及退货的话。就不能冲销主营业务收入
再次，如果涉及退货时，
退款时，
借 银行存款 负数
贷 主营业务收入 负数
应交税费应交增值税销项税
同时，
借 主营业务成本 负数
贷 库存商品 负数
m868355768
11/11 22:42
我们是提供维护费，24年确认收入820800元，也收到这笔款了，25年做了一笔确认成本的分录255532.08元且红冲了应付账款负的820800，现在要退549936元
m868355768
11/11 22:43
这是25年做的分录，现在要退549936元的话，怎么做账？应付账款无余额
apple老师
11/11 22:50
把业务独立开来思考
第一步，你家结转成本，相当于向供应商购买了维修服务
借 主营业务成本255532.08
贷 应付账款 255532.08
第二步。你家又把维护费卖给了客户，此时 确认收入
借 应收账款 820800
贷 收入 820800
假定先不考虑税金，
第三步，收到客户钱
借 银行存款 820800
贷 应收账款 820800
第四步。请问 是你家退钱给客户。还是 供应商退钱给你们公司，
apple老师
11/11 22:52
还是客户退钱给你们，你们再退钱给供应商。
一定要理清楚逻辑关系，
客户 就是和 应收账款相关
供应商 就是 和 应付账款相关
m868355768
11/11 23:14
24年是我们服务给客户，当时我们开了820800的票，确认了主营业务收入，然后我们公司收到了客户的款，我们结转主营业务收入。
m868355768
11/11 23:16
第一 和第二
m868355768
11/11 23:18
25年退还文化公司270,864.00元，还做了红冲24年的主营业务收入-820,800.00，
m868355768
11/11 23:21
现在继续退还文化公司549936，但是他们全部冲完了，现在应付账款平的无余额，退549936元，怎么做账呢？
apple老师
11/12 06:01
如果上面4笔分录是一笔业务。那么，
第3 4个分录做错了，
第3个为
借 应付账款 207864
贷 应交税费应交增值税进项税
主营业务成本
冲销成本同时。冲销应付账款
第4个为
借 主营业务收入
应交税费应交增值税销项税
贷 应收账款 820800
冲销收入时 冲销 应收账款
apple老师
11/12 06:06
再退款时
第5个分录
借 应收账款 549936
贷 银行存款 549936
apple老师
11/12 06:09
往来坐对调
借 应收账款 270864
贷 应付账款 270864
就平了
m868355768
11/12 14:15
所以我也搞不懂当时为什么冲的是主营业务成本，而不是主营业务收入
apple老师
11/12 14:20
估计前期做账时，就可能入错科目。导致后期 理不清
m868355768
11/12 14:38
现在退给文化公司，他把主营业务成本成本和应付账款全部冲回
m868355768
11/12 14:39
能不能这样做，
借：主营业务成本 — 间接费用-服务费 -518,807.55
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） -31,128.45
贷：应付账款 — 文化传媒公司 -549,936.00
m868355768
11/12 14:40
借：应付账款 — 文化传媒公司 549,936.00
贷：银存款 549,936.00
apple老师
11/12 14:44
你这样做。应付账款借方 变成双份了。
另外，
不管怎么冲，如果账上应付账款没有了。
那就直接冲销主营业务成本。因为，账务不管怎么做，
就是主要 涉及 主营业务成本 和 主营业务收入
能清账就行
m868355768
11/12 16:21
现在应收账款和应付账款都是平的，现在只能这样冲，
借：主营业务成本 — 间接费用-服务费 -518,807.55 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） -31,128.45 贷：应付账款 — 文化传媒公司 -549,936.00
m868355768
11/12 16:22
等退款后在冲应付账款
借：应付账款 — 文化传媒公司 549,936.00 贷：银存款 549,936.00
apple老师
11/12 16:26
行的，如果账能做平就行，
因为光看 你的两个分录的话，应付账款借方=549936*2 了
m868355768
11/12 16:53
冲的，应付账款在贷方，是负数，
退款的时候，应付账款在借方，是正数，
会显示借方的549936*2？
apple老师
11/12 17:09
对的，
第一笔，
应付账款贷方负数=应付账款借方正数
第二笔，
应付账款借方正数
合计 =应付账款借方正数
m868355768
11/12 17:23
那这样也不平账，公司只退一笔549936元
m868355768
11/12 17:24
但是之前冲的820800元，已经平账了，现在付549936肯定付不出去
apple老师
11/12 17:29
是呢，所以，如果没有别的可改
你就直接等退款时。
借：主营业务收入
贷：银行存款
把收入冲掉，否则平不了了，
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