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问题已解决
老师，请教一个实物中遇到的问题，供应商上月底开了票。因为退货，这月初又开了一部分的红字发票，所以要相应的补计提退货部分的增值税，这个分录借方是税金及附加吗？贷方一应交税费―未交增值税？这样对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
一、如果你是采购方（收到供应商红字发票，退货冲减进项税）
正确分录：
借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） （红字发票对应的税额）
贷：应付账款 / 银行存款 （红字发票对应的税额）
二、如果你是销售方（开具红字发票，退货冲减销项税）
正确分录：
借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） （红字发票对应的税额）
贷：应收账款 / 银行存款 （红字发票对应的税额）
11/18 18:18
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