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你好，老师，我是购买方，是10月开的票，然后11月初冲回的。11勾选的时候就发票进项税额就少了。所以10月计提的增值税比实际交的少了。需要补提增值税。补提分录借方是什么？税金及附加吗？贷方一应交税费一未交增值税？
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10月正常申报，11月做账进项转出
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
11/19 14:57
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