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这样申报，那专票应交税金少了22万了？

谢谢，老师。小规模企业专票都需要应税，按 “专票销售额 - 红冲普票销售额” 算应税基数，那专票金额就少计入了？

同学你好 对的 是这样

老师您好，您的意思是应税基数按扣减冲红的普票申报吗？

同学你好 对的 是这样

专票应税金额少了20多万，提示和开票系统不匹配，怎么做？

这个应该按发票金额来做的

增值税申报表第2栏填写开票系统的专票金额70多万，第3栏填写-22万，第一栏1、填写70多万就能按专票缴税，2、如果填写差额48万多，那应交税金少了。我要怎么填写？我按1填写，那财报的收入和增值税上的收入不匹配

第 2 栏 “本期开具专票金额”：如实填 70 多万（开票系统实际正数专票金额）。 第 3 栏 “本期开具红字专票金额”：填 - 22 万（需对应已开具的红字增值税专用发票，且有对方拒收证明或红字信息表作为依据）。 第 1 栏 “按适用税率计税销售额”：自动等于第 2 栏 + 第 3 栏 = 48 万多（系统会自动计算，手动改 1 栏为 70 多万属于违规申报）。 增值税收入以申报表第 1 栏为准（48 万多，即正数专票 - 红字专票的净额）。 财报收入需同步调整：红字专票对应的 22 万收入，需在账务中冲减当期主营业务收入（分录：借：主营业务收入 22 万 / 1.13，借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）22 万 - 22 万 / 1.13，贷：应收账款等）。 调整后，财报收入与增值税申报表第 1 栏销售额自然一致，避免差异留存。

谢谢老师，本单位是小规模单位，这样申报开具的专票有一部分就没有缴税，会对后期有影响不？

专票要交税的 所属期内红冲了没事，跨季度了就不行

老师好，是跨季度冲红的，再开专票了。

我知道 你这个只能在第四季度红冲

二季度开的普通发票，增值税是0；三季度冲红开了专票，申报是按开专票70多万申报的，增值税申报表第一栏手改的70多万。现在发现收入和报表不对，发现了问题。

你第三季度不是按红冲后的专票金额申报的吗

我三季度是按专票的金额申报的，也缴纳了税金。不是按专票-冲红的普票申报的

第三季度普票填写负数了吗？开普票蓝字了吗