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机动车购买时没有抵扣过进项税，现在报废的收入按13%计算增值税销项税额吗？（公司是一般纳税人）

是的，销售报废车就是那样

老师，我把这个分录做出来你看正确不？1、借：固定资产清理（账面残值）500　借：累计折旧（已提完折旧）9500贷：固定资产10000；2、私人收到的微信下这个人的其他应付款－ＸＸ即：借：其他应付款－ＸＸ1000贷：固定资产清理884.96　贷：应交税金－应交增值税（销项税额）115.04；3、借：固定资产清理384.96　贷：营业外收入384.96

是的，就是那样做的哈

另外在纳税申报表中我把这个884.96元填在表一的第一行（13%税率的货物及加工修理修配劳务）后面的未开票收入栏吗？这样填的话，纳税申报表的收入和会计账套里的收入相差884.96元，但是营业外收入这个384.96元是不是和纳税申报表里的收入中的884.96元中的重复了呢

那个营业外收入不申报增值税，

那第二年所得税汇算时收入明细表里，这个884.96元还是在哪一栏体现？是在主营业务收入那栏还是下面营业外收入下面的非流动资产处置利得栏体现？

那个没法做到一致的，增值税和所得税统计口径不一致，很正常 增值税收入是884.96，所得税的营业外收入384.96

谢谢老师的指点，受益匪浅。

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