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入库依据：优先按采购订单入库（确认实物），发票用于后续成本核算和税务抵扣，不作为入库依据。 发票与入库单不一致的处理 价格变动：先按订单价暂估入库，收票后冲销暂估，按发票价重新入账，差额调整存货或对应成本； 数量差异：分批到货的待后续入库，发票开错则退回重开，合理损耗计入成本，非合理损耗另行索赔； 捆绑销售：按各物料公允价值比例拆分成本，留存拆分依据备查。 材料出入库及发票衔接流程 入库：仓库按订单开入库单，财务暂估入账； 发票衔接：采购匹配订单、入库单后提交财务，财务冲暂估并按发票正式入账，调整成本差额； 出库：领用部门开领料单，仓库发货，财务定期结转成本，月末账实核对。