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老师，你好，请问下，公司在2025年更正了2023年的企业所得税汇算清缴，需要补缴税款和滞纳金，由员工支付，合理么？如果合理的情况下，怎么做会计分录呢？
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您好，可以的，合理的
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：其他应付款-个人
12/11 11:16
逢考必过 
12/11 11:20
滞纳金需要计入营业外支出么
逢考必过
12/11 11:20
滞纳金需要计入营业外支出么
刘艳红老师 
12/11 11:21
是的，这个计入营业外支出中
逢考必过
12/11 11:25
老师，同事查百度说会计分录给的这样的：
借:应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷:其他应付款
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费 ---企业所得税
借:利润分配---未分配利润
贷:以前年度损益调整
这样写对么？
刘艳红老师
12/11 11:27
这个是企业准则，小准则就是我那样写
逢考必过
12/11 11:32
老师，按照您写的，利润分配的金额是不是税金与滞纳金之和，然后贷方还有一个营业外支出
刘艳红老师
12/11 11:34
你再写个
借：营业外支出
贷：银行存款
就可以了
逢考必过
12/11 11:35
好的，谢谢
逢考必过
12/11 11:35
老师，如果公司帮员工垫付，然后从员工工资扣，怎么做会计分录呢
刘艳红老师
12/11 11:41
借：其他应收款
贷：银行存款
借：应付职工
贷：其他应收款
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