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问题已解决
老师。我们付的厂房租金，对公付出去的。那是不是对方要开租赁票来。没开之前是借应付账款 贷 银行存款。开了之后是借，制造费用，贷应付账款
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你好，需要对方开具租金发票入账的
分录是这样做账务处理
2019 04/28 08:27
84785034 
2019 04/28 08:29
我们有很多其他租金都是付的对公。对方都没开票
邹老师 
2019 04/28 08:29
你好，没有开具发票的租金，汇算清缴需要按规定予以调整的
84785034
2019 04/28 08:31
这个怎么调整呢？没收到发票也没有入费用啊？
邹老师
2019 04/28 08:33
你好，没有入费用，就没有形成无票费用，就不需要做纳税调增处理的
84785034
2019 04/28 08:33
好的 。对方不开票有啥影响吗？
邹老师
2019 04/28 08:34
你好，对你单位来说没有发票就不能入账抵扣企业所得税
84785034
2019 04/28 08:36
嗯嗯。是的。就是比较头疼这点的
邹老师
2019 04/28 08:39
你好，针对这个问题还有什么疑问吗
84785034
2019 04/28 08:45
那我2018年付的钱，他现在开票进来就是入2019的费用了是吗？
邹老师
2019 04/28 08:45
你好，应当今年通过以前年度损益调整科目核算
84785034
2019 04/28 08:47
在汇算以前可以通过以前年度损益调整是吗？汇算以后呢？
邹老师
2019 04/28 08:48
你好，汇算清缴以后也是通过这个科目核算啊
84785034
2019 04/28 08:49
好的。多谢老师
邹老师
2019 04/28 08:50
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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