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19年5月申报18年汇算清缴时交的企业所得税的分录，是不是借：利润分配—未分配利润 贷：应交所得税
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你好，你单位没有以前年度损益调整科目？
2019 06/06 14:21
84785029 
2019 06/06 14:23
没有这个科目，我是小企业会计准则
邹刚得老师 
2019 06/06 14:27
你好，那计提的时候就通过 利润分配—未分配利润科目核算，计提，扣缴分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费——应交所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
邹刚得老师
2019 06/06 14:27
你好，那计提的时候就通过 利润分配—未分配利润科目核算，计提，扣缴分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费——应交所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
邹刚得老师
2019 06/06 14:27
你好，那就是这样做账务处理
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费-应交所得税
借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
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