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老师，已交和未交的社保费用在财务报销中如何体现
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你好，你是指报销单上吗
2019 06/13 13:13
84785034 
2019 06/13 13:31
财务报表中
佟老师 
2019 06/13 13:38
那你分录是怎样处理的
84785034
2019 06/13 13:40
计提时：借管理费用，贷应付职工薪酬～社保。支付时：借应付职工薪酬～社保，贷，银行存款
佟老师
2019 06/13 13:44
你的分录没有体现已交和未交，只体现了计提和缴纳。你这个已交和未交具体是什么情况
84785034
2019 06/13 13:58
已交我的意思就是，借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬～社保（个人），银行存款，未交的意思就是，已申报未缴纳
84785034
2019 06/13 13:59
因为6月份做财务报表，我不清楚社保这块在财务报表中怎么体现
佟老师
2019 06/13 14:11
借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬～社保（个人），银行存款，未交的意思就是，已申报未缴纳你这个分录是表示本期缴纳社保吗？
84785034
2019 06/13 14:13
是的，比如说6月份的社保，我当月已申报，但是费用7月初才扣
佟老师
2019 06/13 15:04
6月份应该计提
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
7月支付
借:应付职工薪酬-企业
其他应付款-个人
贷:银行存款
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