免费问答

是这样写吗： 收到生育津贴：借：银行存款2.2万 贷：应付工资-工资2.2 冲多计提费用：借：应付工资-工资2.2万 贷：管理费费-工资2.2

可以的 分录对的

可是我怎么感觉，我应付工资这块，一贷一借，相低了，看计提数反而增加了。费用是冲了，等于公司多发放给他。

管理费用实际是1万 就是多给了职工 你们不是协商了嘛

费用没问题，就是看应付工资这个科目，看贷方科目多了2万多，如果累计看全年，不就是多计提了2万多吗，再看借方科目也是多发放了2万多，不就等于共付了5.2万

你最后一个分录一借一贷正好是0

是一借一贷是0，如果要看整年的数，比如我要看工资整年计提了多少数，发放了多少数，这样就不准了，是不是不应该冲应付工资，冲其他应付款好点

准确的 你没有给人家发就应该计提之后发放

以前都处理完了，都计提过了。收到的生育险全部归公司。所以收到的钱归公司了。原来是按一个月8000发的。

那就正确的 这么做可以

是哪样做，和工资的相反分录吗。看还是一看全年的，就感觉多发放了。因为以前计提过了。

做工资相反分录 实际支付多少计提多少发放多少没有问题

当时的3.2万每一个月都计提了，现在再计提2.2万，不就是多了吗

你那么红冲 那不是计提 借应付职工薪酬贷管理费用这个是红冲计提 计提是借管理费用贷应付职工薪酬

哦，哪应该是这样写： 收到生育津贴： 借：银行存款2.2万 借：应付工资-工资 -2.2 冲多计提费用： 借：应付工资-工资2.2万 借：管理费费-工资 -2.2

是的 分录是这么做的

嗯，应付工资要是进贷方就不太对，全部进借方就对了。全部相低了。谢谢老师

借方负数就是贷方的 一借一贷正好是0 相当于红冲工资的分录