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老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
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你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬
发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2019 07/03 10:01
84785021 
2019 07/03 10:01
不是要放入开办费吗？
邹老师 
2019 07/03 10:09
你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
84785021
2019 07/03 10:15
老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
邹老师
2019 07/03 10:24
你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
84785021
2019 07/03 10:37
那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
邹老师
2019 07/03 10:47
你好，结束做这个分录
借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
84785021
2019 07/03 10:50
那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
邹老师
2019 07/03 10:58
你好
扣 的个人所得税是这样做分录
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
社保计提计入管理费用——开办费核算
84785021
2019 07/03 11:39
老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
邹老师
2019 07/03 11:46
你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资
需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
84785021
2019 07/03 18:35
那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
邹老师
2019 07/03 18:37
你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
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