多缴的增值税和附加税,税务局不给退让留抵,请问附加税怎么抵,账上怎么处理?

84784997| 2019 07/08 10:34| 2207人阅读
邹老师
你好,缴纳的时候,借;应交税费——附加税,贷;银行存款 之后抵扣,借;税金及附加 , 贷;应交税费——附加税
2019 07/08 10:35
84784997
2019 07/08 10:41
多缴的增值税体现在主表里留抵税额里了,多缴的附加税没在任何表里出现。税务局说:当下月有税的时候就给你自动抵了增值税,相当于把附加税也抵掉了?这逻辑对吗?
84784997
2019 07/08 10:47
之前计提的时候就是借:营业税金附加,贷:应交税一附加税。后来开了负数销项发票,又冲了:借:营业税附加,贷:应交税一附加税。难道抵税的时候还要再做一遍:借:营业税附加税。贷:应交税一附加税?
邹老师
2019 07/08 10:58
你好,附加税是这样做分录 缴纳的时候,借;应交税费——附加税,贷;银行存款 之后抵扣,借;税金及附加 , 贷;应交税费——附加税 增值税,附加税是通过申报表的填写把多交的给抵扣了
84784997
2019 07/08 11:25
蓝字的时候是计提,交税,红字冲收入,冲税。所以帐上留抵的是增值税和附加税的合计数。那增值税通过报表冲了。多缴的附加税并未出现在报表里,怎么通过填写抵掉?
邹老师
2019 07/08 11:33
你好,附加税通过在附加税申报表的预交税额栏次填写抵扣
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