免费问答

老师您好 我是房地产开发企业我们公司预缴的土地增值税在账务处理上没有时税金及附加所以在季度预缴企业所得税的时候就没有扣除在年度汇算清缴的时候我们填报了特定业务纳税调整明细表进行扣除了这样就会涉及到退企业所得税的问题我想问一下这个有什么文件吗季度不让税前扣除谢