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我上个月认证了一张发票做了留抵税额 因为我公司是进出口企业，这个税额需要在这个月转出 转出的会计分录怎么做
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你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019 07/12 15:23
84785017 
2019 07/12 15:41
那就直接作为成本了吗？
宋生老师 
2019 07/12 15:50
你好！领用了再计入成本
84785017
2019 07/12 15:54
那后期货出口了并且申请了退税 收到这笔退税款的话 这个税额怎么处理
宋生老师
2019 07/12 15:54
你好！借：银行存款
贷：其他应收款--出口退税
84785017
2019 07/12 16:00
那在确认为其他应收款-出口退税前 是不是借其他应收款-出口退税 贷记一个科目 这个科目是什么呀
宋生老师
2019 07/12 16:02
你好！免抵退税不予免征和抵扣税额：
借：主营业务成本（或其他业务成本等）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
应退税额：
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）
免抵税额：
借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）
收到退税款时都一样：
借：银行存款
贷：其他应收款--出口退税
84785017
2019 07/12 16:03
谢谢老师
宋生老师
2019 07/12 16:04
你好!不用客气的了
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