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季报企业所得税在什么时候计提啊?

84784995| 提问时间:2019 07/13 20:23
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
6月,你要是不清楚交多少也可以7月计提和缴纳一起做
2019 07/13 20:25
84784995
2019 07/13 20:27
好的,谢谢老师
84784995
2019 07/13 21:08
老师,快账里面的工程施工—合同成本—材料费怎么会计入存货了呢
84784995
2019 07/13 21:09
是不是要把材料费去掉啊?直接计入合同成本就可以了!
maize老师
2019 07/13 21:26
工程施工是成本类科目啊,这个是存货科目下面核算5401 工程施工 一、本科目核算企业(建造承包商)实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同,分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用,借记本科目(合同成本),贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用,借记本科目(间接费用),贷记“累计折旧”、“银行存款” 等科目。 期(月)末,将间接费用分配计入有关合同成本,借记本科目(合同成本),贷记本科目(间接费用)。 (二)确认合同收入、合同费用时,借记“主营业务成本”科目,贷记“主营业务收入”科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利)。 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲,借记“工程结算”科目,贷记本科目。 四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。
84784995
2019 07/13 21:31
老师,那我们公司是小公司根本没有入库,直接用了的材料怎么做分录才能进入成本呢?
maize老师
2019 07/13 21:44
建筑业不清楚啥情况了,我没做过,你重新提问下看别的老师清楚你这个不,谢谢合作
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