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问题已解决
例，2018年计提增值税，借：现金1000贷:收入 80 贷:应交增值税 20 减免时，借：应交增值税-减免税金20贷：营业外收入20 到了2019年发现增值税上年度结余20， 减免税金结余20，2019年要怎么处理分录，要做以前年度损益调整吗
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你这个是小规模吧，小规模没有三级科目呢，只有应交税费应交增值税，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入 那就把减免税额结转到应交税费应交增值税下面
2019 09/17 20:00
84784947 
2019 09/17 20:01
有点不太理解
84784947
2019 09/17 20:02
可以把这个部分的分录发给我吗
84784947
2019 09/17 20:03
从计提，减免，结转，年初发现上年未转到免税的科目怎么调整
84784947
2019 09/17 20:03
这个就是小规模的
maize老师 
2019 09/17 20:03
借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税 贷营业外收入，原来是这样，你现在做冲掉，借应交税费应交增值税 贷减免税额
84784947
2019 09/17 20:12
明白，那上年做错的今年要怎么调整
maize老师
2019 09/18 12:37
借应交税费应交增值税 贷减免税额
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