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问题已解决
老师，你好！我想咨询一下总公司帮忙分公司代付设备款，首先总公司是支付货款给设备购买代理方，再由代理方把钱支付给设备厂家。请问一下这种业务情况，总公司和分公司（分公司是独立核算的，有自己的账套）分别要如何做账务处理？
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支付货款时：
总公司：借：其他应收款-分公司，贷银行存款
分公司：借：预付账款-代理方，贷其他应付款-总公司
收到设备及发票时：
总公司：不做账务处理
分公司：借固定资产，应交税费，贷预付账款
2019 09/21 09:30
84784963 
2019 09/21 09:45
老师，但是总公司付给代理方的钱是有汇率差的，那这个汇率差又如何做账务处理？
风老师 
2019 09/21 09:47
汇率差应计入财务费用-汇兑损益
84784963
2019 09/21 10:02
老师，是这样的一个情况，总公司付给代理方是按照预先估计的一个汇率支付人民币给代理方的，然后再由代理方购买欧元支付给厂家，这样就产生了很大的差额，这个做到总公司的财务费用会不会不大合适？
风老师
2019 09/21 10:06
总公司支付给代理方时，是计入分公司预付款项的，跟实际购买价之间存在的差异并不全是汇兑损益，其中还包括代理方可能多退少补的部分，这块不计入汇兑损益，所以计入财务费用的金额不会太大
84784963
2019 09/21 10:07
老师，那多退少补这部分该怎么处理？
风老师
2019 09/21 10:10
多退少补的部分就由分公司挂账预付账款，收到退款或支付差额时销账
84784963
2019 09/21 10:13
分公司在代理方实际支付多时并没有少补哦！
84784963
2019 09/21 10:15
多可以挂预付账款？那少了呢？分公司挂什么科目？
风老师
2019 09/21 10:15
分公司不补的话，总公司是否要补？如果要补，那分公司还是要挂预付账款的，如果总公司都不用补，那固定资产入账金额就按不补的来，相当于代理商给了折扣
84784963
2019 09/21 10:18
两边都不补，等到代购的设备全部到公司了才会一次性和代理方清算这个多退少补的。所以当其中一台设备已经全部验收开票了，但是我们的预付又不够金额冲，这该如何处理？
84784963
2019 09/21 10:22
两边都不补，等到代购的设备全部到公司了才会一次性和代理方清算这个多退少补的。所以当其中一台设备已经全部验收开票了，但是我们的预付又不够金额冲，这该如何处理？
风老师
2019 09/21 10:23
设备到了还是要多退少补的，说明还是要补啊，只是时间问题罢了。
预付不够金额冲在报表上就自动挂成应付账款了，没关系的
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