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老师,客户上个月在我公司购买产品尚欠1000元材料款,本月1日客户在我公司购买了5000元材料,未付款,15日客户向我公司转预存款2万元,25日客户又向我公司购买5000元的材料,请问这样该怎样做分录

84784951| 提问时间:2019 10/06 17:26
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 上个月在我公司购买产品尚欠1000元材料款,借;借;应收账款 1000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 本月1日客户在我公司购买了5000元材料,未付款,借;应收账款 5000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 15日客户向我公司转预存款2万元,借;银行存款2万元,贷;应收账款 2万元 25日客户又向我公司购买5000元的材料,借;应收账款 5000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
2019 10/06 17:28
84784951
2019 10/06 17:54
老师,客户预存款是用来支付上个月欠款1000元和本月以后客户需要买的材料款,上个月欠款1000,借;应收账款 1000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税, 本月1日客户在我公司购买了5000元材料,未付款,借;应收账款 5000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税。。 15日客户预存的2万元是拿来抵消前面这6000元货款和往后购买材料用的,这样是不是可以在预存2万时是不是可以直接抵消掉货款一起做分录呢?是不是可以这样做,借,银行存 20000,贷 ,应收账款20000. 然后抵消前欠货款6000的话还用另外做分录吗? 25日客户又购买5000元材料,是用本月剩余的预存款14000来抵消的,用不用做抵消的分录呢
邹老师
2019 10/06 17:57
你好 上个月在我公司购买产品尚欠1000元材料款,借;借;应收账款 1000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 本月1日客户在我公司购买了5000元材料,未付款,借;应收账款 5000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 15日客户向我公司转预存款2万元,借;银行存款2万元,贷;应收账款 2万元,这个时候就在应收账款贷方余额1.4万,表示预收了1.4万的款项,只需要做收款分录,不需要另外做其他分录的 25日客户又向我公司购买5000元的材料,借;应收账款 5000 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税,这个时候 应收账款余额是贷方0.9万,不需要再做抵消分录了
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