免费问答

老师，客户预存款是用来支付上个月欠款1000元和本月以后客户需要买的材料款，上个月欠款1000，借；应收账款 1000 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税， 本月1日客户在我公司购买了5000元材料，未付款，借；应收账款 5000 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税。。 15日客户预存的2万元是拿来抵消前面这6000元货款和往后购买材料用的，这样是不是可以在预存2万时是不是可以直接抵消掉货款一起做分录呢？是不是可以这样做，借，银行存 20000，贷 ，应收账款20000. 然后抵消前欠货款6000的话还用另外做分录吗？ 25日客户又购买5000元材料，是用本月剩余的预存款14000来抵消的，用不用做抵消的分录呢

你好 上个月在我公司购买产品尚欠1000元材料款，借；借；应收账款 1000 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 本月1日客户在我公司购买了5000元材料，未付款，借；应收账款 5000 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 15日客户向我公司转预存款2万元，借；银行存款2万元，贷；应收账款 2万元，这个时候就在应收账款贷方余额1.4万，表示预收了1.4万的款项，只需要做收款分录，不需要另外做其他分录的 25日客户又向我公司购买5000元的材料，借；应收账款 5000 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税，这个时候 应收账款余额是贷方0.9万，不需要再做抵消分录了