问题已解决
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000,增值税2310,取票销售额169000,增值税5070,普票免增值税,专票需要缴纳增值税,会计分录怎么做?附加税会计分录怎么做?
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速问速答专票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税
缴纳增值税,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
附加税,借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税
缴纳,借:应交税费—应交城建税 贷:银行存款
2019 10/25 16:54
84784996
2019 10/25 21:45
普票这部分会计分录怎么做?
辜老师
2019 10/26 09:11
普票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税
不需要缴纳的增值税。借,应交税费~应交增值税,贷。营业外收入