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老师我们公司出纳做工资全部人员保密，然后有一笔呢一个员工公司缴纳社保的，个人缴纳的单位缴纳的，单位缴纳的那个钱呢实际上在发放工资时候呢出纳会扣掉就是说单位缴纳社保那钱在发工资会扣掉，然后出纳工资表抬头就写在其他扣款拦下，这个钱我做那个分录啊，我的做法是缴纳社保的时候就那个人全部做在其他应收款代扣代缴然后发工资冲其他应收款但是呢出纳备注在其他扣款下面，我该怎么搞。
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2019 11/04 18:49
84785027 
2019 11/05 07:57
第四个上交社保这分录做的不懂，个人上交给公司怎么是这个分录
朴老师 
2019 11/05 08:07
先发工资后交社保用其他应付，先缴社保后发工资用其他应收
84785027
2019 11/05 10:15
我想每个公司都是上个月缴纳社保下个月发工资冲社保的吧。
朴老师
2019 11/05 10:29
不是，社保的话是当月交当月，工资是当月发上月
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