老师你好,进项税额转出分录怎么做

84785031| 2019 12/10 08:58| 523人阅读
林立老师
你好,借:相关科目(看是什么原因转出)贷:应交税费——应增(进项税额转出)
2019 12/10 08:58
84785031
2019 12/10 09:00
是不是要等相应的票开来在做转出呢
林立老师
2019 12/10 09:01
你好,请问您是什么原因需要转出
84785031
2019 12/10 09:14
票开错的,然后认证抵扣后才发现错误,次月才发现
林立老师
2019 12/10 09:16
你好,这种情况等收到对方的红字发票时再做冲减进项税额
84785031
2019 12/10 09:16
借库存商品100贷应交税费应交增值税–进项税额转出100 收到正确的票后 借应交税费应交增值税进项税额转出100贷库存商品100
84785031
2019 12/10 09:16
对吗,老师
林立老师
2019 12/10 09:17
你好,现在先不做处理 收到红字发票,借:库存商品 应交税费——应增(进) 贷:银行存款等,都是负数 再按正确的重做一遍分录就可以
84785031
2019 12/10 09:21
那这个月申报已经做进项税额转出了,账上也不用做处理吗
林立老师
2019 12/10 09:21
你好,如果您已经转出,借库存商品100贷应交税费应交增值税–进项税额转出100 ,做这笔分录。
84785031
2019 12/10 09:24
嗯,等来票在做借应交税费应交增值税进项税额转出100贷库存商品100 对吗
林立老师
2019 12/10 09:26
你好,等到发票来时,借:库存商品(负数) 应交税费——应交增(进)
84785031
2019 12/10 09:28
根据票上的数据做负数分录,那转出的那个100怎么结转呢
林立老师
2019 12/10 09:33
你好,转出的已经申报了,现在重新做进项就可以
84785031
2019 12/10 09:59
老师,还是有点不明白
林立老师
2019 12/10 10:02
你好,就是您之前已经转出了这部分税额,相当于没有抵扣,我们现在计入进项税额抵扣就可以了
84785031
2019 12/10 10:04
我可以根据红字信息表做个冲回的分录都是负数,正确的票收到后直接做正确分录也可以吗
林立老师
2019 12/10 10:14
你好,可以的,将原来您做的转出冲回,再做正确的
84785031
2019 12/10 10:19
嗯嗯,谢谢老师
林立老师
2019 12/10 10:19
不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
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