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看到银行流水发工资 借 应付职工薪酬-工资 实际数 贷 银行存款 实际数 那么我在计提的是时候 可以这么操作吗？ 借管理费用-工资 应发数 管理费用-社保 单位承担 贷应付职工薪酬-工资 实发数 其他应收款-代扣个人社保 应交税费-代扣个人社保 应付职工薪酬-社保 （单位承担）
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工资和社保分两步走，不要杂糅在一起。计提时:
借:管理费用-工资（应发数）
贷:应付职工薪酬（应发）
发放工资:借应付职工薪酬（应发）
贷:其他应付款-代扣社保
银行存款（实发数）
社保处理
计提:借:管理费用-社保
贷:应付职工薪酬-单位承担
支付时
借:应付职工薪酬-单位承担
其他应付款-代扣社保
贷:银行存款（单位和个人部分之和）
2019 12/20 20:40
84785027 
2019 12/20 20:41
俺想发放的时候一步
宇飞老师 
2019 12/20 21:18
那你就把我上面的分录整合下就好了，个人觉得比较乱就是。
宇飞老师
2019 12/20 21:19
毕竟你社保和工资不是同一天扣款的，分开做好些
84785027
2019 12/20 21:21
我明白了，我可以把社保和工资写两个分录
宇飞老师
2019 12/20 21:25
对啊，那样子清楚点，看的也明白些，工资社保这块一定要做清楚，不然后面对账都麻烦。
84785027
2019 12/20 21:29
计提时扣除，发放直接冲应付职工薪酬实发数；
宇飞老师
2019 12/20 21:37
也可以啊，你这边这样理解顺就这样做，每个人对业务的理解思维不同，最终能对的上就可以了。
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