老师,请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66,分录:1、借:所得税费 544.66 贷:应交企业所得:544.66 2、借:应交税费544.66 贷:银行存款:544.66 3、本年利润 :544.66 贷:所得税费用:544.66。 这个本年利润就是冲减2019年的利润吗?那这个所得税费用呢?也计入2019年应交企业所得税?

84785014| 2020 01/10 11:23| 553人阅读
邹老师
你好 2019年4月补缴2018年企业所得税是这样做分录 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2020 01/10 11:25
84785014
2020 01/10 12:24
你好,但会计学堂快帐里没有“以前年度损益调整”这个科目。好象这个科目也停用了吧?
邹老师
2020 01/10 12:44
你好,没有这个科目可以自己增加的 没有停用这个科目的
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