00:10:00
问题已解决
有一间企业做外账，19年11月补交14-18的个人所得税、房产税、土地税、印花税，并且都有滞纳金，如何入账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，税款金额小的直接记在本年 金额大吗 ？
借营业外支出贷银行存款
2020 02/27 10:11
84784996 
2020 02/27 10:15
14-18年的税费合计是222367.16，已经加上滞纳金了
84784996
2020 02/27 10:15
老师，我觉得金额应该算大了吧
玲老师 
2020 02/27 10:20
不是很大的，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款
84784996
2020 02/27 10:25
我还是不太懂，是按照你第二次发信息过来的这种方法入账么？
84784996
2020 02/27 10:26
做记账凭证，可以合并做会计分录么！
84784996
2020 02/27 10:26
？
84784996
2020 02/27 10:32
我在 19年11月做这笔会计分录么？
玲老师
2020 02/27 10:35
就是做我发给你这个分录
玲老师
2020 02/27 10:35
，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款
84784996
2020 02/27 10:46
那印花税和个人所得税呢？个人所得税不是工资薪金喔
玲老师
2020 02/27 10:55
印花税上面写了 税金及附加的就是
个税的 借应交税费 -个税贷银行存款
84784996
2020 02/27 10:57
我是不懂，有点乱
84784996
2020 02/27 10:58
那我19年11月总体会计分录怎么做？
玲老师
2020 02/27 10:59
你是补交当年的，还是跨年的税款？
84784996
2020 02/27 11:03
那我19年11月补交14-18年的房产税、城镇土地使用税、印花税、个税税费
84784996
2020 02/27 11:03
这样应该是属于跨年的吧？
玲老师
2020 02/27 11:16
那我上面的分录 就是寻的，
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款
个税的 借应交税费 -个税贷银行存款
84784996
2020 02/27 13:16
什么情况缴纳的个税，才需要入账？
玲老师
2020 02/27 13:29
企业代职工缴纳的个人所得税就正常入账，
84784996
2020 02/27 13:31
我说的个税不是工资薪金的喔
玲老师
2020 02/27 13:36
后面发给你的分录是正确的，分录是不能省略的，所以合并不了
84784996
2020 02/27 13:44
但是我有疑问呀
玲老师
2020 02/27 13:54
如果你拿不清楚的，可以追问
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
