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那这个费用在企业汇算清缴的时候，需要调增加么

要交所得税的哦，直接交了就不用调增了

嗯嗯，我19年直接放到了财务费用了，结果年报的时候财务费用成为了负数了

太多了，比手续费多，交税就可以了

嗯嗯，好的，谢谢

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老师还有一个问题：就是单位给个人缴纳的社保，计提的时候： 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 贷：银行存款 其他应付款—个人缴纳社保 社保扣费时 借：管理费用—社保费用 其他应付款—个人缴纳社保 贷：银行存款 这样的分录对么

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

也就是个人缴纳的社保在应付职工薪酬—工资里面核算，企业缴纳的部分在应付职工薪酬—社保核算？

是的，就是这个意思的哦，个人交的社保和个税都在个人的工资里包含了，计提的时候是一块的，不分开

好的，谢谢

不用客气，明白了就行，满意请给五星好评，谢谢