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老师好，本月发生业务招待费住宿费，专票，税款为100元，我的处理是：借管理费用--业务招待费，应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款。到了月底时，再转出进项,借：管理费用--业务招待费，贷应交税费--应交增值税--进项税转出。请问：我的处理对吗？什么时点做转出？还有简便的办法吗？谢谢老师。
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你好，这样做是对的 简易做法就是价税一起记招待费，不过你种做法是正规做法
2020 03/11 08:46
84785045 
2020 03/11 09:00
就是收到专票，计提进项，然后到月末把不能抵扣的进项，转出，填入纳税申报表，如进项是100元，转出是20元，那么可以抵扣的进项为80元，对吗？
玲老师 
2020 03/11 09:08
业务招待费不能抵扣进项 ，可以抵扣的进项是 0
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