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问题已解决
老师，月末结转增值税时，可以不结转吗，等到月初缴纳增值税做借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款，可以吗？
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你好 不可以的 月底需要结转，因为你可能还有进项税额的。
2020 03/15 14:43
84784990 
2020 03/15 14:44
我每个月进项税有多少就认证多少，这样会计分录也不可以吗老师？
答疑苏老师 
2020 03/15 14:48
你好 不可以的 ，因为即使认证了，你不是借方记的进项税额吗？
84784990
2020 03/15 14:49
是的
84784990
2020 03/15 14:49
如果我月末结转时，销项税大于进项税可以这样做会计分录吗
84784990
2020 03/15 14:50
答疑苏老师
2020 03/15 14:51
你好 是的 是这样做的
84784990
2020 03/15 14:51
为什么一定要有转出未交增值税呢老师，直接贷方计应交税费-未交增值税不可以吗？
84784990
2020 03/15 14:53
那如果进项税是大于销项税呢老师，我看有的老师说可以不结转的
答疑苏老师
2020 03/15 14:56
你好 看下老师给你发的图片
84784990
2020 03/15 14:58
不太懂老师，这个图片是进项税大于销项税这么结转吗？
84784990
2020 03/15 15:01
老师，是说当销项税大于进项税用您图片发的3个会计分录和我发给您的第一个会计分录是一样得，只不过是销项税大于进项税的时候需要将转出未交增值税转到未交增值税
答疑苏老师
2020 03/15 15:01
你好 进项大于销项的话，就转到转出未交增值税就可以了。
84784990
2020 03/15 15:01
如果进项税大于销项税就不用将转出未交增值税结转到未交增值税了吗
答疑苏老师
2020 03/15 15:02
你好 是的 是这个意思。
84784990
2020 03/15 15:04
什么时候需要用到进项税额转出的那个分录呢老师？
答疑苏老师
2020 03/15 15:05
你好 如果收到专票 而这个进项税额又不能抵扣，就需要用进项税额转出科目。
84784990
2020 03/15 15:12
老师，我有减免税款，您看这个会计分录对吗
答疑苏老师
2020 03/15 15:13
你好 是的 分录是正确的。
84784990
2020 03/15 15:22
老师，当进项税大于销项税是这样做会计分录吗
答疑苏老师
2020 03/15 15:23
你好 是的 是这样的
84784990
2020 03/15 15:25
好的，谢谢老师
答疑苏老师
2020 03/15 15:27
不客气 祝工作顺利哦！
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