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销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
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同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2020 04/01 15:13
84785000 
2020 04/01 15:15
进项多怎么做分录？
英老师 
2020 04/01 15:17
当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
84785000
2020 04/01 15:23
还有一个问题
84785000
2020 04/01 15:25
之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
英老师
2020 04/01 15:26
定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
84785000
2020 04/01 15:26
现在可以做转出的分录吗？
英老师
2020 04/01 15:27
月末才做结转分录，
84785000
2020 04/01 15:28
之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
英老师
2020 04/01 15:30
之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
84785000
2020 04/01 15:39
进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
英老师
2020 04/01 15:42
也可以一直这样挂着，没有关系，
84785000
2020 04/01 15:42
我不想过着，进项多的话怎么弄？
英老师
2020 04/01 15:44
我建议你就这样挂着，不要处理，
84785000
2020 04/01 15:55
去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
英老师
2020 04/01 16:00
金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
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