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19年收取暖费借:银行存款3000元贷:预收帐款3000。预收结转收入借:预收账款300贷:主营业务收入2915.23 应交税费一应交增值税一销项税262.37 现在发现此表业务去年做重了，今年怎么调账(会计分录)
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您好
请问是两笔都重复了 还是只有一笔？
2020 04/13 10:32
84785043 
2020 04/13 10:36
收费3000先放预收科目，然后再结转到主营业务收入、提销项税
bamboo老师 
2020 04/13 10:38
我知道 我的意思是您前面两笔分录都重复了 还是只重复了收入的分录
84785043
2020 04/13 10:39
两笔都重复
bamboo老师
2020 04/13 10:41
借:银行存款 -3000
贷:预收帐款 -3000
借:预收账款 -3000
贷:以前年度损益调整 -2915.23
应交税费一应交增值税一销项税 -262.37
借：利润分配-未分配利润 2915.23
贷：以前年度损益调整 2915.23
84785043
2020 04/13 11:30
不考虑企业所得税？
bamboo老师
2020 04/13 11:50
您前面是亏损还是盈利 汇算清缴有没有申报
84785043
2020 04/13 11:58
盈利，未申报
bamboo老师
2020 04/13 11:59
那您汇算清缴后统一做所得税的分录
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