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老师，我上月计提的社保，计提少了，需要缴纳的金额多，怎么做分录？需要补计提吗？
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你好，需要补计提
借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
2020 04/21 13:31
84785041 
2020 04/21 13:39
老师，我做1月份账时，缴纳社保，发现会计在12月份没有计提社保，这个也可以补计提吗？
补在本月可以吗？
邹老师 
2020 04/21 13:43
你好，可以补计提，跨年补计提需要通过以前年度损益调整科目核算
84785041
2020 04/21 13:49
怎么做分录，用以前年度损益调整科目，影响不影响企业所得税汇算清缴？
邹老师
2020 04/21 13:52
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬—社保
会影响汇算清缴的
84785041
2020 04/21 13:57
2019年的账，都没有计提社保，都是直接交社保，然后结转
这个还用管吗？
上年12月没计提影响我1月份的应付职工薪酬余额，我需要补计提，去年其它月份对本年没有影响，可以不用管吧？
邹老师
2020 04/21 14:00
你好，个人建议社保还是需要先计提，然后再做缴纳处理
84785041
2020 04/21 14:02
老师，都需要计提什么？
计提工资，社保，附加税，企业所得税
印花税不用计提吧？还有什么不计提
邹老师
2020 04/21 14:11
你好，工资，社保，附加税，企业所得税需要计提
印花税不需要计提（常见的就是印花税，耕地占用税，契税，购置税不需要计提 ）
84785041
2020 04/21 14:20
谢谢
邹老师
2020 04/21 14:30
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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