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18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
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你好， 以前做分录了吗 发来看一下
2020 06/15 17:39
84785001 
2020 06/15 17:41
是这样的
玲老师 
2020 06/15 17:59
好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
84785001
2020 06/15 18:02
跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
玲老师
2020 06/15 18:20
你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
84785001
2020 06/15 18:49
后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
玲老师
2020 06/15 18:53
借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
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