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因研发购买的固定资产 已经入研发费用月底转管理费用 这个固定资产怎么再录?

84784981| 提问时间:2020 07/11 10:50
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小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好,买固定资产入固定资产科目,折旧费计入研发支出科目。
2020 07/11 10:51
84784981
2020 07/11 10:52
可在购买固定资产已经入了研发费用月底转了管理费用 这个怎么订正?
小林老师
2020 07/11 11:01
您好,将做错的分录,红字冲回,再按正确分录入账。
84784981
2020 07/11 11:05
都已经6个月也可以吗?
84784981
2020 07/11 11:06
还有期间付的款 也需要红字冲回吗?
小林老师
2020 07/11 11:10
您好,六个月可以冲回。付款不需要冲回再计提。但您同时要不计提视同正确入账期间的累计折旧。
84784981
2020 07/11 11:12
红字冲回 正确的凭证怎么录?
84784981
2020 07/11 11:14
有预付款 还有一月一付款
小林老师
2020 07/11 11:16
您好,借固定资产(蓝字)借研发支出(红字),借管理费用(红字)贷研发支出(红字)。借研发支出贷累计折旧。
84784981
2020 07/11 11:21
是全部结完款以后才录?!
84784981
2020 07/11 11:21
没看明白
84784981
2020 07/11 11:22
为什么要用红字?
小林老师
2020 07/11 11:25
您好,因为您错误分录,所以红字冲回。
84784981
2020 07/11 12:18
这个要是去年 录的凭证 已经报所得税了 现在红字冲回 之后正确的凭证怎么录?
小林老师
2020 07/11 16:06
您好,跨年度就需要通过以前年度损益调整科目,且还需要做企业所得税汇算清缴,可能补滞纳金。
84784981
2020 07/11 16:07
这个需要怎么操作?
小林老师
2020 07/11 16:09
您好,做汇算清缴更正申报。因为减少费用,所以利润总额增加,可能所得税费用增加。
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