免费问答

我这个公司比较特殊，公司下面还有一个独立核算的项目，可以抵扣

你好，如果是这样，需要算下独立核算项目收入占总收入的比例，然后乘以全部分进项税额，就是本期可以抵扣的增值税

那我期末结转的时候怎么结转进项税，具体分录怎么写

你好，您说的是这个期末结转增值税么 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

我刚接手这个公司的账，有一点不明白，他们结转的时候走了4步--借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费--未交增值税 借：制造费用-动力费 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 贷：应交税费--未交增值税 我有点看不懂

你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费--未交增值税 ——这个是将销项转入未交增值税贷方 借：制造费用-动力费 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出——这个是将不能抵扣的进项税转入了制造费用 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额——这个是将进项税额转入未交增值税借方 借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 贷：应交税费--未交增值税 ——这个是将进项转出转入未交增值税贷方 就是说进项；销项；进项转出，最终都是转入未交增值税这个明细的

嗯嗯，好的

好的，祝您学习愉快

老师，那我在问一下，如果我第二步和第四步没结转，是不是下个月得调整

你好，是的，是需要调整的。

嗯嗯，好的，谢谢老师

不客气的，祝您学习愉快