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问题已解决
老师，有个问题想咨询下，我们是分包，工程已经完工了，总包要扣我们5%的质保金，一年以后才能归还，那我们什么时候进行竣工决算
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你好
完工就可以的
质保金单独体现
2020 12/01 19:54
84784957 
2020 12/01 19:58
工程施工最终不是要和工程结算对冲么，还有5%的发票没开完，工程结算的数就少了，能对的上么，请问分录应该怎么做？
郭老师 
2020 12/01 19:59
你好，你做收入就可以
没有收到的，做应收账款里面。
84784957
2020 12/01 20:03
老师，你说的我没明白，能把分录写一下么
郭老师
2020 12/01 20:06
简单做
100万大工程
其中五万的质保金
借应收账款100贷主营业务收入应交税费包含智能质保金的那一部分，也做到应收账款里面。
借银行存款贷应收账款95万。
84784957
2020 12/01 20:23
那应缴税费不就多了么，跟开票系统不符，就算填入到报表其他发票那一栏，1年以后才能开5%的发票，那时候应交税费还能红冲啊？
郭老师
2020 12/01 20:26
要不怎么体现出你们的质保金
84784957
2020 12/01 20:57
那税不是多交了么
郭老师
2020 12/01 20:59
完工了，本来就应该需要缴纳增值税的，只不过是你们钱没有收到。
84784957
2020 12/01 21:15
哦，那涉及到外管证的话，什么时候办理注销，也是完工么，还有发票没开怎么办
郭老师
2020 12/01 21:15
预缴了税款吗？全部预缴了的话完工之后
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