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老师你好，1.建筑业一般纳税人异地项目是按照开票不含税金额的2%预缴增值税吧？2.假如本月我们A项目开票含税金额是21.8万元，那么本月是应该预缴，借：应交税费-应交增值税-预缴税款 0.4 贷：银行存款 0.4 3.然后开出发票后做账，借：应收账款 21.8 贷：主营业务收入 20 应交税费-应交增值税-销项税额 1.8 是这样的嘛？
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问题：老师你好，1.建筑业一般纳税人异地项目是按照开票不含税金额的2%预缴增值税吧？2.假如本月我们A项目开票含税金额是21.8万元，那么本月是应该预缴，借：应交税费-应交增值税-预缴税款 0.4 贷：银行存款 0.4 3.然后开出发票后做账，借：应收账款 21.8 贷：主营业务收入 20 应交税费-应交增值税-销项税额 1.8 是这样的嘛？
解答：同学，你好！你的做法是正确的。
2021 01/07 14:31
84785041 
2021 01/07 15:21
那剩下的7%的销项税额是可以用进项税额进行抵扣吧？
秋天老师 
2021 01/07 15:23
问题：那剩下的7%的销项税额是可以用进项税额进行抵扣吧？
解答：你好！你的回答是对的。
84785041
2021 01/07 16:23
那企业所得税也是要当月预缴的嘛？
秋天老师
2021 01/07 18:01
你好，同学，对的，企业所得税也要预缴的
84785041
2021 01/08 10:49
那除了预缴的外，剩下的所得税是一个季度清缴一次嘛？
秋天老师
2021 01/08 12:19
是的，同学。你很有经验
84785041
2021 01/08 13:37
老师，那进账税呢？比如我12月的进项税没有进行认证，那是不是就不能抵扣了，那分录还是正常做应交税费-应交增值税（进项税额）吗？
秋天老师
2021 01/08 13:48
问题 ：老师，那进账税呢？比如我12月的进项税没有进行认证，那是不是就不能抵扣了，那分录还是正常做应交税费-应交增值税（进项税额）吗？
解答：你好！12月没有认证是不能抵扣的，分录可以做。
84785041
2021 01/08 13:57
那12月这些没抵扣的进项税我月底要什么分录结转一下嘛？怎么做呢？还有2020年的专票2021年都能进行抵扣吗？
秋天老师
2021 01/18 10:07
同学你好，是的，你已认证没抵扣的可以录个分录。2021可以抵扣的
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