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问题已解决
老师，我是核定征收企业所得税，我这边2020年3季度和4季度的所得税，忘记计提和缴纳这个分录了，我21年1月发现如何处理补记这两笔。
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金额大吗，不大根据重要性原则可以做借所得税费用 贷应交税费，金额大做借以前年度损益调整，贷应交税费借利润分配，未分配利润贷，以前年度损益调整。
2021 03/08 12:02
84785022 
2021 03/08 12:11
老师我们没有以前年度损益这个科目，可以直接通过未分配利润调整吗？
84785022
2021 03/08 12:14
我这种调整可以吗
maize老师 
2021 03/08 12:15
不是，借所得税费用 贷应交税费，不 结转到未分配利润，期末结转所得税费用 会结转到本年利润
84785022
2021 03/08 12:16
那老师，我这边需要如何做分录啊
maize老师
2021 03/08 12:17
借所得税费用 贷应交税费借，应交税费贷银行。
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