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问题已解决
老师，我想问下，我是民间非营利组织，然后现在我要调整银行存款的年初余额，直接做凭证调，应该怎么做账？
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你好，如果是年初银行余额不对。请问什么原因？是上年没有记账还是记账重复了？
2021 04/22 10:25
84784960 
2021 04/22 10:26
记账重复了，但是本期我也不能再删除凭证啊
84784960
2021 04/22 10:27
所以我就想问下怎么调整
姜老师 
2021 04/22 10:28
你好，如过是记账重复了，做差错更正账务处理。银行存款年初余额和报表不能更改。你能说一下当时的账务处理吗？
84784960
2021 04/22 10:30
当时我就填了个期初银行存款余额，但是现在这笔余额其实是之后又给我凭证做了账，期初是我后来填进去的
姜老师
2021 04/22 10:34
你好，跨年的银行存款余额因为已经填报过财务报表了，所以不能做年初年末余额调整。还有自己根据什么填上去的？如果没有记账凭证是不能做差错更正的。
84784960
2021 04/22 10:57
？？？？？？？？？怎么不回复呢
84784960
2021 04/22 10:58
就是我现在这个情况应该做什么科目，正常的资金盘亏怎么做？
姜老师
2021 04/22 11:05
你好，跨年账务处理错误更正，都是根据上年的记账错误凭证做调整的，你没有错误凭吗？如果是平亏资产借：非限制性净资产 贷：银行存款。
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