问题已解决
2020年购入固定资产,借固定资产50000 贷银行50000,然后借管理费用50000,贷固定资产50000,所得税汇算固定资产调增50000,今年固定资产怎么做账呢?
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速问速答您好,您这个是要在会计体现享受一次性税前扣除的政策效果,是吗?
2021 05/12 15:48
84785000
2021 05/12 16:38
现在不想了,所得税汇算调增,,固定资产不知道改怎么做账了,现在固定资产账里没有,
张艳老师
2021 05/12 17:01
会计上没有一次性税前扣除的政策,会计上仍然要按月计提折旧的。您需要将之前一次性计提折旧给冲回来。
84785000
2021 05/12 19:26
借固定资产贷累计折旧,借累计折旧贷以前年度损益,以后每个月正常折旧多吗?
张艳老师
2021 05/12 20:24
不是这样做的
借 固定资产
贷 以前年度损益调整(代替管理费用科目)
借 以前年度损益调整(这步是补计提折旧,如果计入的科目是损益科目的话)
贷 累计折旧
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84785000
2021 05/12 22:02
谢谢老师
张艳老师
2021 05/12 22:03
您客气了,祝您学习愉快,工作顺利。