问题已解决

这个问题麻烦要求做过一般纳税人制造业汇算清缴的老师回答。 汇算清缴讲得通俗些,是不是这些,还烦请老师补充 1.业务招待费发生额的60%可以税前扣除,但是不能超过营业收入的千分之五(这个营业收入是利润表上的营业收入),超过部分调增 2.没有工会,不用管(有的话计提的工会经费不超过工资薪金的2%,不包括福利费) 3.20年暂估的材料,以及计提的费用,5.31前已全部到票 4.利润表上的“营业外支出”做调增处理 5.2020.1-2020.12计提的工资薪金、福利,已按规定上交个税,可以税前扣除 6.广告费和业务宣传费合计不超过营业收入的15%,超过部分以后年度税前扣除,我企业不是30%的那几类企业

84785043| 提问时间:2021 05/18 09:01
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提莫老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
1.是的 2.是的 3.这种不用调整 4.不一定,要看是什么导致的营业外支出 5.是的 6.是的
2021 05/18 10:41
84785043
2021 05/18 11:18
哪方面的营业外支出可以不需要调增?
提莫老师
2021 05/18 11:19
经济合同的违约金,符合条件的公益性捐赠都不需要
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