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海没有计提所得税，但是去年有暂估，然后发票未到调增了申报表，我2021年的账调增去年的暂估金额，所以5月份的未分配利润贷方有余额，也就是应纳税所得额

那就补计提然后做缴纳的分录

怎么写呢？老师

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

那调整后的未分配利润贷方有余额，这个需不需要再调整？

不用了哦 这个就是盈利的

那它会不会影响2021年的未分配利润？因为是在今年调整的哦

会的 这个有调整了哦

老师，这个汇算清缴我都调整了，那我明年的汇算那不是还要调？

不用了 这个调整一次就行了